以下文章是洲際移民為您帶來的葡萄牙移民護照相關(guān)知識，您有任何疑問都可以點擊在線咨詢、添加客服微信或者直接撥打顧問專線0755-83679979。了解稅收似乎是一項繁瑣的工作，但是如果您要搬到葡萄牙，那就要注意葡萄牙的稅收制度，該制度由聯(lián)邦和市政稅組成。下面跟著小編一起來了解葡萄牙移民指南：一文詳解關(guān)于葡萄牙稅收制度。

葡萄牙的稅收制度

葡萄牙的稅制包括國家稅和地方稅，這些稅通常是根據(jù)收入，支出和財產(chǎn)所有權(quán)來計算的。

在葡萄牙居住的外國人必須先注冊為納稅人，然后才能開始賺錢。您可以通過填寫表格并將其提交給您當?shù)氐亩悇站诌M行注冊，您可以在葡萄牙稅務局的在線門戶（PortaldasFinancas）上找到該表格。

葡萄牙納稅年度與日歷年度（1月1日至12月31日）同時進行。

葡萄牙的聯(lián)邦稅

聯(lián)邦稅包括對從業(yè)人員和自雇工人的收入征收的所得稅，對企業(yè)的公司稅和增值稅，對財產(chǎn)和其他資產(chǎn)的銷售征收的資本利得稅以及對遺產(chǎn)的遺產(chǎn)稅。

葡萄牙的地方稅

但是，有些稅是在地方征收的。較重要的是IMI（ImpostoMunicipalsobreImóveis），相當于葡萄牙的議會稅。

IMI由您的市政當局根據(jù)您的房屋價值和您所居住地區(qū)的感知財富來收費。IMI僅適用于房主，因此租戶是免稅的。

IMI的收入用于當?shù)氐娜粘＞S護和維護，包括垃圾箱收集和回收等服務。

房屋價值超過600,000歐元的居民需要額外支付IMI。這被稱為AIMI-許多人認為這相當于葡萄牙的財富稅。

葡萄牙的商品和服務稅

在葡萄牙，應稅商品和服務的營業(yè)額超過10,000歐元的企業(yè)必須支付增值稅。

葡萄牙的增值稅（ImpostoSobreoValorAgregado，簡稱IVA）成立于1986年，帶有三個收費頻段：

一般稅率：應稅商品和服務的23％

中級率：食品和飲料商品和服務為13％

減價：某些必不可少的物品，包括某些食物（例如，肉，水果，蔬菜，谷類食品），書籍，報紙，藥品，交通和酒店住宿的價格降低6％

獨立的IVA稅率適用于馬德拉島（22％/12％/5％）和亞速爾群島（18％/9％/4％）。

誰必須在葡萄牙繳稅？

作為外籍人士的應納稅額取決于您的居留身份，這取決于您每年在葡萄牙生活和工作的時間。

如果您在一日歷年內(nèi)在葡萄牙居住了183天或更長時間，則將被視為居民，并且需要為您的全球收入繳納所得稅。如果您在葡萄牙居住的時間少于183天，則只需支付在葡萄牙境內(nèi)賺取的收入即可。

葡萄牙居民的所得稅稅率是累進稅，這意味著您賺得越多，繳納的稅就越多。非居民則按收入的25％的統(tǒng)一稅率征稅。

葡萄牙對外國人的稅收制度

居住在葡萄牙的某些移民可以利用非居民居住（NHR）稅法，該法對居留的頭10年提供大量免稅。

NHR資格適用于有資格的職業(yè)的工人，它有兩個主要好處。

首先，您可以作為葡萄牙居民居住，但不必為您在世界其他地方的收入（包括就業(yè)和資本收益）繳稅，從而有效地提高了您的非居民身份。

其次，您將以20％的固定稅率支付葡萄牙收入的所得稅，而不是較高48％的標準累進稅率。

2020年，葡萄牙政府將外國養(yǎng)老金收入的稅率從0％提高到10％。

黃金簽證計劃

葡萄牙向購買價值超過500,000歐元的房地產(chǎn)的外國人頒發(fā)黃金簽證。這使投資者可以在葡萄牙獲得居留權(quán)并在歐盟內(nèi)自由旅行。

自2012年以來，葡萄牙已頒發(fā)了8,200多個黃金簽證，其中一半以上是針對中國公民的。

2020年，葡萄牙議會投票通過了禁止在葡萄牙海岸線（包括里斯本和波爾圖）購買房地產(chǎn)的黃金簽證。

從2022年1月1日起，房地產(chǎn)投資將僅計入葡萄牙，亞速爾群島和馬德拉島的內(nèi)陸地區(qū)的黃金簽證。

葡萄牙的所得稅率

葡萄牙居民必須為其收入繳納個人所得稅。大多數(shù)工人通過工資單自動繳稅，但每個人仍必須完成年度納稅申報表。

在葡萄牙的已婚夫婦必須提交聯(lián)合申報表。為了計算相關(guān)稅率，將夫妻的集體收入一分為二。

如何在葡萄牙提交所得稅申報表

葡萄牙納稅年度為1月1日至12月31日，第二年春季提交納稅申報表。退貨可以在線或通過紙質(zhì)表格完成。逾期退貨的罰款從200歐元到2500歐元不等。

當前完成2020年納稅申報表的窗口是2021年4月1日至6月30日。

如果您對尚未通過葡萄牙的“按需付款”系統(tǒng)扣除的收入欠稅，則可以分期付款，通常應在7月，9月和12月到期。

葡萄牙的自雇所得稅

葡萄牙的獨家貿(mào)易商，自由職業(yè)者和經(jīng)營非法人企業(yè)的人的收入將作為個人收入進行評估，并支付葡萄牙所得稅而不是公司稅。

葡萄牙的財產(chǎn)和財富稅

葡萄牙對財產(chǎn)或其他資產(chǎn)的出售征收資本利得稅，個人稅率為28％，公司和非居民稅率為25％。居民僅對其所得的50％征稅。

豁免適用于在葡萄牙或歐盟其他地方出售其主要房屋并購買另一處房產(chǎn)的居民，以及在1989年之前出售他們所購買的房產(chǎn)的居民。

財產(chǎn)稅（IMI）

作為葡萄牙的財產(chǎn)所有人，您必須支付IMI（葡萄牙語版本的理事會稅）。

每個市政當局都設置自己的費率，該費率由市政議會決定。

IMI大約占市區(qū)房屋價值的0.3％至0.45％。在農(nóng)村地區(qū)，這一比例可能高達0.8％。市區(qū)內(nèi)擁有價值低于125,000歐元的房主，只要他們自己住在房屋內(nèi)，就可以享受IMI的三年免稅。

您還可以為每個受撫養(yǎng)人獲得約20歐元的抵扣，低收入人士或擁有節(jié)能住宅的人也可以享受免稅優(yōu)惠。

財產(chǎn)財富稅

AdicionalImpostoMunicipalSobreImóveis（AIMI）較早于2017年推出，對擁有葡萄牙財產(chǎn)價值超過600,000歐元的所有者產(chǎn)生了影響。如果您和您的合伙人共同擁有該物業(yè)，則僅在價值超過120萬歐元時才向AIMI支付。

無論居留身份如何，適用的稅率是公司所持財產(chǎn)總額的0.4％，個人0.7％，財產(chǎn)價值超過100萬歐元的財產(chǎn)的1％。葡萄牙政府的數(shù)據(jù)顯示，到2020年，將近有8.9萬名房主向AIMI支付了費用。

租金收入稅

如果您在購買物業(yè)后決定要出租，那么您將從租金收入中賺取的任何利潤征稅。凈租金收入按15％的統(tǒng)一稅率征稅。

葡萄牙的遺產(chǎn)稅

葡萄牙政府幾年前取消了遺產(chǎn)稅，但是被稱為ImpostodoSelo的印花稅可能要征收10％的稅率。

如果您必須在葡萄牙繳納遺產(chǎn)稅，則必須在去世之日起三個月內(nèi)繳納稅款。這是一個嚴格的截止日期；如果您遲到，您可能需要支付罰款。

為了幫助減輕外籍人士的負擔，葡萄牙與德國，中國香港和英國等60多個國家/地區(qū)簽訂了避免雙重征稅條約。

這意味著您可以用在葡萄牙支付的稅款抵銷您在本國可能欠的任何稅款。

葡萄牙的公司稅

在葡萄牙，企業(yè)繳納的公司稅統(tǒng)一為所有應稅利潤的21％。較高收取1.5％的地方市政附加費，利潤超過150萬歐元的附加附加費用也適用。

中小型公司可以為應納稅利潤的前15,000歐元降低17％的公司稅率。

年營業(yè)額低于200,000歐元的小型企業(yè)和個體貿(mào)易商可以選擇通過簡化制度繳納營業(yè)稅，通過這種制度，他們應按營業(yè)額而不是利潤繳稅。

填寫葡萄牙公司納稅申報表的截止日期為每年的4月16日至5月16日。

葡萄牙的稅務建議

提交納稅申報表可能很復雜，尤其是當您是自雇人士或擁有自己的企業(yè)時?？紤]到這一點，向會計師或稅務專家尋求建議是有意義的。
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注：本文僅作為疑問解答參考，不涉及具體投資建議。由于移民政策的時效性和變動性較大，如需了解全新移民政策請咨詢在線客服或微信電話聯(lián)系我們的專業(yè)顧問。