西班牙稅收指南：2021年移民西班牙需了解當(dāng)?shù)囟愂罩贫龋∫坏┯腥擞媱濋_始在國外生活，西班牙就很容易成為目的地國。宜人的氣候條件，令人驚嘆的地貌，人民的魅力，美味的地中海美食……一切都不可避免地使西班牙成為吸引外國人的國家。但是，和其他任何國家一樣，它也有外國人無法享受的東西：西班牙的稅收。
外籍人士在西班牙納稅嗎？

在西班牙，外籍人士必須繳納的較基本稅是所得稅。所得稅是根據(jù)移民的全球收入計算的。但是，如果您不是西班牙居民，則所得稅僅根據(jù)西班牙產(chǎn)生的收入計算。

西班牙對非居民的稅收

要確切確定您將在西班牙作為外國人繳納的具體稅種和稅額，您首先必須知道您是否以稅收條款居住。

正如我們所提到的，這種區(qū)別僅是財政性質(zhì)的，與您可能必須在該國合法居住的居留許可無關(guān)。這意味著您可能已經(jīng)或可能未獲得正式居留許可，但是如果您符合我們現(xiàn)在要討論的要求，則出于稅收目的，您仍將被視為居民。

我怎么知道我是否是西班牙的稅務(wù)居民？

如果您滿足以下三個條件之一，則將被視為稅務(wù)居民：

您在西班牙居住的時間每年超過183天（請注意，連續(xù)有效的日子不必連續(xù)幾天）。

您在該國具有經(jīng)濟(jì)利益，這意味著您在西班牙從事專業(yè)活動，無論是為公司工作還是作為個體經(jīng)營者。

您的配偶和/或子女住在西班牙。

西班牙的所得稅

廣義上講，這些是根據(jù)西班牙的資本利得稅應(yīng)向您征稅的收入：

作為雇員賺取的工資，以及通過賬單賺取的作為自雇人士的收入；

例如股息產(chǎn)生的資本收益；養(yǎng)老金繳款和福利。

如果您被認(rèn)為是西班牙的稅務(wù)居民則即使您的收入和利潤并非來自西班牙，也必須繳納所得稅。

在西班牙繳納非居民稅

在這種情況下，您不是西班牙居民，這對您來說是個好消息：您只需為在西班牙產(chǎn)生的收入繳納所得稅，僅此而已。

西班牙對非居民的稅率固定為總收入的25％（與居民的所得稅不同，這是累進(jìn)的）。這是西班牙的所謂非居民稅。

例如，假設(shè)您住在英國，但在西班牙擁有財產(chǎn)。在這種情況下，您只需要為在半島上租房所產(chǎn)生的全部收入征稅。

壞消息是在這種情況下您將無法扣除任何費用。

您在西班牙作為居民要繳納多少所得稅？

這取決于您在世界各地產(chǎn)生的確切收入。這意味著該稅是累進(jìn)稅，其工作方式如下：

低于您較初獲得的12,450歐元，您將支付所得稅的19％。

從12,450歐元到20,200歐元，您欠西班牙稅務(wù)局24％的稅。

30％從20,200歐元到35,200歐元。

從35,200歐元到60,000歐元，37％。

超過60,000 ，45％。

與非居民的情況相反，在這種情況下，您可以享受個人扣除和津貼。

由于我們正在談?wù)撎厥馇闆r，并且沒有一般性建議，因此建議您與稅務(wù)顧問團(tuán)隊聯(lián)系，以便他們可以為您提供優(yōu)化西班牙稅收所需的個性化幫助。

如果您不喜歡西班牙的稅率，那么《貝克漢姆法》非常適合您。

如果您是開始居住在西班牙的外籍人士，則可以通過《貝克漢姆法》省錢，因為該法的適用范圍僅使您只需支付固定收入的25％（不超過其收入）即可。這意味著出于稅收目的，您將被視為非居民。

西班牙有免稅津貼嗎？

西班牙居民有權(quán)享受不同的西班牙稅收減免。65歲以下每個人的一般個人津貼定為5,550歐元，從65歲起為6,700歐元，從75歲起為8,100歐元。

對于有25歲以下子女的家庭，如果所有家庭成員共享同一房屋，則可以申請以下額外津貼：

首先個孩子 2,400

第二個孩子2,700歐元

第三個孩子 4,000

第四個孩子4,500歐元

育有3歲以下的孩子還將向西班牙納稅人提供2,800歐元的額外津貼。

對于父母或祖父母與家人同住且年總收入少于8,000歐元的家庭，如果他們的年滿65歲，您可以申請1,150歐元的補貼；如果他們的年滿75歲，則可以申請2,550歐元的補貼。。

通常，您可以在西班牙申請以下稅項減免：

西班牙社會保障體系的付款;

養(yǎng)老金繳納;

購買和裝修主房的費用;

慈善捐款

西班牙的財富稅

您在西班牙擁有土地嗎？然后，無論您是否被視為納稅公民，您都將繼續(xù)在西班牙繳納財富稅。而且我們不僅在談?wù)撐靼嘌赖耐恋鼗蜇敭a(chǎn)。遺產(chǎn)稅適用于全球資產(chǎn)。

在財富稅僅適用于高價位的性能。這意味著您的稅薪為700,000歐元（在加泰羅尼亞為500,000歐元）。諸如土地，車輛，飛機，存款和儲蓄，藝術(shù)品之類的資產(chǎn)……這些都是在此處收取的資產(chǎn)。此外，如果我們談?wù)摰氖悄约旱耐恋兀€有30萬歐元的信用額度。如果您擁有的財產(chǎn)價值低于該財產(chǎn)，則無需考慮西班牙的收入稅。

假設(shè)您這樣做。例如，您擁有一個價值1,5M 的財產(chǎn)。那你該付多少錢？資本稅從0.2％到2.5％不等。但是，只有超出相應(yīng)限額的財產(chǎn)價值才適用于該百分比。同樣，我們將面臨累進(jìn)稅：您的資產(chǎn)價值越高，您的稅率就越高。

可以將這些數(shù)字作為一般規(guī)則，因為根據(jù)您所居住的位置，這些數(shù)字會更高。相比之下，某些自治社區(qū)的免稅額更高。

有關(guān)西班牙稅收的常見問題

非居民在西班牙要繳哪些稅？

西班牙的大多數(shù)非居民都需要繳納所得稅（IRPF）。擁有極有價值資產(chǎn)的非居民將在西班牙繳納財產(chǎn)稅。那些非居民繼承財產(chǎn)或接受捐贈的人將在西班牙征收遺產(chǎn)稅。那些出售任何資產(chǎn)并從中獲利的外國人，也將繳納資本增值稅。

在西班牙，我是否有在本國出售舊房的資本利得稅義務(wù)？

目前，對于在國外賺取的錢，西班牙納稅公民不必支付資本利得稅。但是，如果您是非居民，則僅在該物業(yè)位于西班牙的情況下才需要對出售的錢征稅。

西班牙的所得稅是多少？

通常，非居民納稅人對在西班牙領(lǐng)土上從西班牙來源獲得或獲得的收入征收24％的稅，對從西班牙來源獲得的資本收益和金融投資收入征收19％的稅。

外籍人士在西班牙納稅嗎？

在西班牙，外籍人士必須繳納的較基本稅是所得稅。所得稅是根據(jù)移民的全球收入計算的。但是，如果您不是西班牙居民，則所得稅僅根據(jù)西班牙產(chǎn)生的收入計算。
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